Регионы

Размер шрифта AA

ФКУ «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» 
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита


УТВЕРЖДЕНО

приказом Федерального казенного
учреждения «Центр по обеспечению
деятельности Казначейства России»
от «22» декабря 2020 г. № 1201

Положение
Об Отделе внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения
«Центр по обеспечению деятельности Казначейства России»

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Положение) определяет цели, задачи, функции, полномочия, ответственность и основы деятельности Отдела внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Отдел).

1.2. Отдел является структурным подразделением Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Учреждение), созданным в целях осуществления внутреннего контроля и аудита за деятельностью структурных подразделений Учреждения, на основе функциональной независимости, а также формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности Учреждения.

1.3. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, Уставом Учреждения, локальными нормативными актами Учреждения и настоящим Положением.

1.4. Отдел создается и ликвидируется приказом директора Учреждения в порядке, установленном Уставом Учреждения.

1.5. Структура и штатная численность работников Отдела определяются приказом директора Учреждения.

1.6. Отдел находится в непосредственном подчинении заместителя директора, курирующего и контролирующего деятельность Отдела.

1.7. Руководство Отделом осуществляет начальник Отдела.

Начальник Отдела назначается на должность директором Учреждения, по согласованию с Федеральным казначейством в установленном порядке, и освобождается от должности директором Учреждения.

Начальник отдела находится в непосредственном подчинении заместителя директора, курирующего и контролирующего деятельность Отдела.

1.8. Начальник Отдела имеет заместителей.

1.9. Заместители начальника Отдела и работники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности приказом директора Учреждения.

1.10. В случае временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет заместитель начальника Отдела или другой работник Отдела в соответствии с утвержденной в установленном порядке должностной инструкцией и на основании приказа Учреждения.


2. Основные задачи и функции

2.1. Основными задачами Отдела являются:

2.1.1. В рамках организации и осуществления внутреннего контроля за деятельностью структурных подразделений Учреждения:

установление соответствия внутренних процедур составления и исполнения федерального бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности, включая порядок ведения бюджетной политики, требованиям правовых актов Федерального казначейства, регулирующих осуществление указанных процедур, а также повышение эффективности (экономности и результативности) использования бюджетных средств (финансовый контроль);

установление соответствия осуществляемых операций регламентам, полномочиям сотрудников (административный контроль);

соблюдение установленных технологических процедур при осуществлении функциональной деятельности (технологический контроль).

2.1.2. В рамках организации и осуществления внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Учреждения (в том числе, оценки надежности функционирования системы внутреннего контроля):

анализ и оценка проводимого внутреннего контроля исполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, в том числе, нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, правовых актов Федерального казначейства и иных документов, регламентирующих осуществление ими функций и полномочий в установленной сфере деятельности, подготовка рекомендаций по повышению качества внутреннего контроля;

анализ и оценка достоверности документов, в том числе, бюджетной отчетности, и соответствия порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе, соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

оценка эффективности (экономности и результативности) деятельности структурных подразделений Учреждения (в том числе, по осуществлению внутреннего контроля) по выполнению функций в установленной сфере деятельности;

оценка эффективности использования финансовых и нефинансовых ресурсов, целесообразности операций, осуществляемых структурными подразделениями Учреждения.

2.2. Для выполнения возложенных задач Отдел осуществляет следующие функции:

2.2.1. организует и осуществляет в установленном порядке контрольные мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения, направленные на соблюдение нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Федерального казначейства и иных документов, регламентирующих деятельность Учреждения, повышение эффективности (экономности и результативности) их деятельности в финансовом, административном и технологическом направлениях;

2.2.2. организует и осуществляет в установленном порядке аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения на основе функциональной независимости в целях представления руководству Учреждения независимой и объективной информации о состоянии деятельности Учреждения по осуществлению возложенных на него функций и полномочий, в том числе, о надежности функционирования системы внутреннего контроля, осуществляемого в структурных подразделениях Учреждения;

2.2.3. организует и осуществляет в установленном порядке формирование отчетности по результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения;

2.2.4. организует и осуществляет в установленном порядке проведение мониторинга ценовой информации на идентичные товары (работы, услуги), планируемые к закупкам, или при их отсутствии, однородные товары (работы, услуги) по контрактам, заключаемым Учреждением в установленном порядке;

2.2.5. организует и осуществляет антикоррупционную работу;

2.2.6. подготавливает предложения по организации профессиональной подготовки работников Отдела, их переподготовки, повышению квалификации;

2.2.7. осуществляет работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образующихся в процессе деятельности Отдела;

2.2.8. организует и осуществляет работу по охране труда и технике безопасности, в рамках своей компетенции, а также соблюдение законодательства Российской Федерации по охране труда и требований правил противопожарного режима;

2.2.9. осуществляет внутренний контроль с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

2.2.10. организует деятельность структурных подразделений Учреждения по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.2.11. осуществляет деятельность по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.2.12. разрабатывает внутренние планы работы Отдела;

2.2.13. осуществляет подготовку доклада заместителю директора Учреждения, курирующему и контролирующему деятельность Отдела, о результатах деятельности Отдела за отчетный период (квартал, год);

2.2.14. осуществляет, в рамках своей компетенции, ведение делопроизводства, формирование, отправление и получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи; выполняет отдельные поручения заместителя директора Учреждения, курирующего и контролирующего деятельность Отдела по вопросам, относящимся к сфере деятельности Отдела;

2.2.15. обеспечивает, в пределах своей компетенции, выполнение норм и требований по сохранности и защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;

2.2.16. обеспечивает подготовку и передачу документов на архивное хранение в Отдел по работе с документами архивного фонда Учреждения;

2.2.17. осуществляет ведение нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела, и использование прикладного программного обеспечения для реализации задач и функций Отдела;

2.2.18. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

2.2.19. разрабатывает проекты локальных нормативных актов Учреждения, в пределах компетенции Отдела;

2.2.20. обеспечивает подготовку в установленном порядке разъяснений, в пределах компетенции Отдела;

2.2.21. обеспечивает подготовку запросов и получение в установленном порядке от структурных подразделений Федерального казначейства и его территориальных органов, Учреждения и его филиалов сведений и материалов, необходимых для реализации задач и функций Отдела;

2.2.22. осуществляет, в пределах компетенции Отдела, подготовку материалов для размещения на официальном сайте Федерального казначейства и Учреждения в сети Интернет;

2.2.23. осуществляет иные функции, в пределах установленных полномочий.


3. Полномочия

3.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

3.1.1. осуществлять планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения;

3.1.2. осуществлять контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения, а также принимает участие, в установленном порядке, в контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых Управлением совершенствования внутреннего государственного финансового контроля Федерального казначейства;

3.1.3. осуществлять подготовку и вносить на рассмотрение руководства Учреждения заключения о соответствии процедур и операций, осуществляемых сотрудниками структурных подразделений Учреждения, а также подготовленных ими документов, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов и иных документов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, о степени надежности системы внутреннего контроля и достоверности бюджетной отчетности;

3.1.4. обеспечивать выявление в ходе проводимых контрольных и аудиторских мероприятий возможности возникновения в деятельности структурных подразделений Учреждения негативных последствий при осуществлении возложенных на них функций и полномочий, а также действий, приводящих к неэффективному использованию ресурсов Учреждения;

3.1.5. формировать в установленном порядке отчетность (информацию) по результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения;

3.1.6. осуществлять, в пределах компетенции Отдела, контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений и недостатков в деятельности структурных подразделений Учреждения;

3.1.7. участвовать в установленном порядке в совещаниях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.1.8. принимать участие в установленном порядке в конференциях, семинарах, иных мероприятиях, проводимых органами государственной власти, а также международными и российскими организациями, по вопросам, относящимся к сфере деятельности Отдела;

3.1.9. обеспечивать организацию в установленном порядке делопроизводства в Отделе, комплектования, хранения, учета и использования архивных документов, образующихся в деятельности Отдела;

3.1.10. осуществлять доступ к документам, относящимся к результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в структурных подразделениях Учреждения;

3.1.11. взаимодействовать с внешними аудиторами для обмена информацией и исключения дублирования работы (усилий), с внешними и внутренними органами, осуществляющими контрольные функции, для координации деятельности и сотрудничества;

3.1.12. выполнять иные полномочия, установленные приказами Федерального казначейства и Учреждения.

3.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

3.2.1. давать поручения (по согласованию с директором Учреждения) структурным подразделениям Учреждения и получать информацию от структурных подразделений Учреждения по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.2.2. проводить совещания по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.2.3. вносить руководству Учреждения предложения по любым вопросам, касающимся работы Отдела;

3.2.4. принимать участие в совещаниях, проводимых руководством Учреждения, при обсуждении на них вопросов, касающихся компетенции Отдела;

3.2.5. давать разъяснения и рекомендации по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

3.2.6. осуществлять иные полномочия, установленные приказами Учреждения.


4. Ответственность

4.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

4.2. Начальник Отдела и заместители начальника Отдела несут ответственность за состояние антикоррупционной работы в отделе.

4.3. Начальник Отдела и другие работники Отдела несут персональную ответственность за соответствие законодательству Российской Федерации визируемых ими проектов документов.

4.4. Работники Отдела, имеющие допуск к сведениям, составляющим государственную тайну, несут ответственность за разглашение сведений, составляющих государственную тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.5. Все работники Отдела несут ответственность за разглашение сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования», ставших им известными в порядке исполнения служебного задания.

4.6. Каждый работник Отдела несет персональную ответственность за качество и своевременное выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности работников Отдела устанавливается должностными инструкциями, трудовыми договорами работников Отдела.


5. Внесение изменений

5.1. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся приказом Учреждения.