Регионы

Размер шрифта AA

ФКУ «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» 
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита


УТВЕРЖДЕНО

приказом Федерального казенного
учреждения «Центр по обеспечению
деятельности Казначейства России»
от 25 мая 2021 г. № 444

Положение
Об Отделе внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения
«Центр по обеспечению деятельности Казначейства России»

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Положение) определяет цели, задачи, функции, полномочия, ответственность и основы деятельности Отдела внутреннего контроля и аудита Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Отдел).

1.2. Отдел является структурным подразделением Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее – Учреждение), созданным в целях осуществления внутреннего контроля и аудита за деятельностью структурных подразделений Учреждения, на основе функциональной независимости, а также формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности Учреждения.

1.3. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, Уставом Учреждения, локальными нормативными актами Учреждения и настоящим Положением.

1.4. Отдел создается и ликвидируется приказом директора Учреждения в порядке, установленном Уставом Учреждения.

1.5. Структура и штатная численность работников Отдела определяются приказом директора Учреждения.

1.6. Отдел находится в непосредственном подчинении заместителя директора, курирующего и контролирующего деятельность Отдела.

1.7. Руководство Отделом осуществляет начальник Отдела.

1.8. Начальник Отдела назначается на должность директором Учреждения, по согласованию с Федеральным казначейством в установленном порядке, и освобождается от должности директором Учреждения.

1.9. Начальник отдела находится в непосредственном подчинении заместителя директора, курирующего и контролирующего деятельность Отдела.

1.10. Отдела имеет заместителей.

1.11. Заместители начальника Отдела и работники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности приказом директора Учреждения.

1.12. В случае временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет заместитель начальника Отдела или другой работник Отдела в соответствии с утвержденной в установленном порядке должностной инструкцией и на основании приказа Учреждения.


2. Основные задачи и функции

2.1. Основными задачами Отдела являются:

2.1.1. Организация и осуществление внутреннего контроля за деятельностью структурных подразделений Учреждения.

2.1.2. Организации и осуществления внутреннего аудита (в том числе внутреннего финансового аудита) деятельности структурных подразделений Учреждения (в том числе, оценки надежности функционирования системы внутреннего контроля).

2.2. Для выполнения возложенных задач Отдел осуществляет следующие функции:

2.2.1. Проводит установление соответствия внутренних процедур составления и исполнения федерального бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности, включая порядок ведения бюджетной политики, требованиям правовых актов Федерального казначейства, регулирующих осуществление указанных процедур, а также повышение эффективности (экономности и результативности) использования бюджетных средств (финансовый контроль).

2.2.2. Проводит установление соответствия осуществляемых операций регламентам, полномочиям сотрудников (административный контроль).

2.2.3. Осуществляет контроль соблюдения установленных технологических процедур при осуществлении функциональной деятельности (технологический контроль).

2.2.4. Осуществляет анализ и оценку проводимого внутреннего контроля исполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, в том числе, нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, правовых актов Федерального казначейства и иных документов, регламентирующих осуществление ими функций и полномочий в установленной сфере деятельности, подготовка рекомендаций по повышению качества внутреннего контроля.

2.2.5. Проводит анализ и оценку достоверности документов, в том числе, бюджетной отчетности, и соответствия порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе, соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

2.2.6. Проводит оценку эффективности (экономности и результативности) деятельности структурных подразделений Учреждения (в том числе, по осуществлению внутреннего контроля) по выполнению функций в установленной сфере деятельности.

2.2.7. Проводит оценку эффективности использования финансовых и нефинансовых ресурсов, целесообразности операций, осуществляемых структурными подразделениями Учреждения.

2.2.8. Организует и осуществляет в установленном порядке контрольные мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения, направленные на соблюдение нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Федерального казначейства и иных документов, регламентирующих деятельность Учреждения, повышение эффективности (экономности и результативности) их деятельности в финансовом, административном и технологическом направлениях.

2.2.9. Организует и осуществляет в установленном порядке аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения на основе функциональной независимости в целях представления руководству Учреждения независимой и объективной информации о состоянии деятельности Учреждения по осуществлению возложенных на него функций и полномочий, в том числе, о надежности функционирования системы внутреннего контроля, осуществляемого в структурных подразделениях Учреждения.

2.2.10. Организует и осуществляет в установленном порядке формирование отчетности по результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения.

2.2.11. Организует и осуществляет в установленном порядке проведение контроля определения начальной (максимальной) цены государственного контракта, а также цены государственного контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), при осуществлении закупок товаров, работ, услуг (мониторинг ценовой информации на идентичные товары, работы, услуги, планируемые к закупкам, или при их отсутствии однородные товары, работы, услуги по контрактам, заключаемым Учреждением в установленном порядке).

2.2.12. Организует и осуществляет антикоррупционную работу.

2.2.13. Подготавливает предложения по организации профессиональной подготовки работников Отдела, их переподготовки, повышению квалификации.

2.2.14. Осуществляет работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образующихся в процессе деятельности Отдела.

2.2.15. Организует и осуществляет работу по охране труда и технике безопасности, в рамках своей компетенции, а также соблюдение законодательства Российской Федерации по охране труда и требований правил противопожарного режима.

2.2.16. Осуществляет внутренний контроль с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль».

2.2.17. Организует деятельность структурных подразделений Учреждения по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками.

2.2.18. Осуществляет деятельность по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками.

2.2.19. Разрабатывает внутренние планы работы Отдела.

2.2.20. Осуществляет подготовку доклада заместителю директора Учреждения, курирующему и контролирующему деятельность Отдела, о результатах деятельности Отдела за отчетный период (квартал, год).

2.2.21. Осуществляет в рамках своей компетенции ведение делопроизводства, формирование, отправление и получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи; выполняет отдельные поручения заместителя директора Учреждения, курирующего и контролирующего деятельность Отдела по вопросам, относящимся к сфере деятельности Отдела.

2.2.22. Обеспечивает в пределах своей компетенции выполнение норм и требований по сохранности и защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования».

2.2.23. Обеспечивает подготовку и передачу документов на архивное хранение в Отдел по работе с документами архивного фонда Учреждения.

2.2.24. Осуществляет ведение нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела, и использование прикладного программного обеспечения для реализации задач и функций Отдела.

2.2.25. Обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок.

2.2.26. Разрабатывает проекты локальных нормативных актов Учреждения в пределах компетенции Отдела.

2.2.27. Обеспечивает подготовку в установленном порядке разъяснений в пределах компетенции Отдела.

2.2.28. Обеспечивает подготовку запросов и получение в установленном порядке от структурных подразделений Федерального казначейства и его территориальных органов, Учреждения и его филиалов сведений и материалов, необходимых для реализации задач и функций Отдела.

2.2.29. Осуществляет в пределах компетенции Отдела подготовку материалов для размещения на официальном сайте Федерального казначейства и Учреждения в сети Интернет.

2.2.30. Осуществляет иные функции в пределах установленных полномочий.


3. Полномочия

3.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

3.1.1. Организовывать и осуществлять в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственный контроль, а также внутренний аудит, в том числе внутренний финансовый аудит деятельности структурных подразделений Учреждения.

3.1.2. Осуществлять планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения.

3.1.3. Осуществлять контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения, а также принимает участие, в установленном порядке, в контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых Управлением совершенствования внутреннего государственного финансового контроля Федерального казначейства.

3.1.4. Осуществлять подготовку и вносить на рассмотрение руководства Учреждения заключения о соответствии процедур и операций, осуществляемых сотрудниками структурных подразделений Учреждения, а также подготовленных ими документов, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов и иных документов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, о степени надежности системы внутреннего контроля и достоверности бюджетной отчетности.

3.1.5. Обеспечивать выявление в ходе проводимых контрольных и аудиторских мероприятий возможности возникновения в деятельности структурных подразделений Учреждения негативных последствий при осуществлении возложенных на них функций и полномочий, а также действий, приводящих к неэффективному использованию ресурсов Учреждения.

3.1.6. Формировать в установленном порядке отчетность (информацию) по результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в отношении деятельности структурных подразделений Учреждения.

3.1.7. Осуществлять, в пределах компетенции Отдела, контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений и недостатков в деятельности структурных подразделений Учреждения.

3.1.8. Участвовать в установленном порядке в совещаниях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

3.1.9. Принимать участие в установленном порядке в конференциях, семинарах, иных мероприятиях, проводимых органами государственной власти, а также международными и российскими организациями, по вопросам, относящимся к сфере деятельности Отдела.

3.1.10. Обеспечивать организацию в установленном порядке делопроизводства в Отделе, комплектования, хранения, учета и использования архивных документов, образующихся в деятельности Отдела.

3.1.11. Осуществлять доступ к документам, относящимся к результатам осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в структурных подразделениях Учреждения.

3.1.12. Взаимодействовать с внешними аудиторами для обмена информацией и исключения дублирования работы (усилий), с внешними и внутренними органами, осуществляющими контрольные функции, для координации деятельности и сотрудничества.

3.1.13. Выполнять иные полномочия, установленные приказами Федерального казначейства и Учреждения.

3.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

3.2.1. Давать поручения (по согласованию с директором Учреждения) структурным подразделениям Учреждения и получать информацию от структурных подразделений Учреждения по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

3.2.2. Проводить совещания по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

3.2.3. Вносить руководству Учреждения предложения по любым вопросам, касающимся работы Отдела.

3.2.4. Принимать участие в совещаниях, проводимых руководством Учреждения, при обсуждении на них вопросов, касающихся компетенции Отдела.

3.2.5. Давать разъяснения и рекомендации по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.

3.2.6. Осуществлять иные полномочия, установленные приказами Учреждения.


4. Ответственность

4.1. Деятельность Отдела основана на принципах текущего планирования, сочетания единоначалия в решении вопросов трудовой деятельности и коллегиальности при их обсуждении, персональной ответственности каждого работника Отдела за состояние дел на порученном участке и неисполнение (ненадлежащее исполнение) отдельных поручений.

Под ненадлежащим исполнением понимается несвоевременное и некачественное исполнение дел на порученном участке, отдельных поручений.

4.2 Начальник Отдела и его заместители несут персональную ответственность за состояние антикоррупционной работы и соблюдение антикоррупционного законодательства Российской Федерации в Отделе.

4.3. На начальника Отдела возлагается персональная ответственность за:

4.3.1. Неэффективную организацию деятельности Отдела по исполнению задач и функций, возложенных на Отдел.

4.3.2. Неэффективную организацию в Отделе работы по своевременной и качественной подготовке документов.

4.3.3. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) Отделом нормативных актов Федерального казначейства, приказов, распоряжений и поручений руководства Учреждения, неисполнение (ненадлежащее исполнение) входящих документов.

4.3.4. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) им самим и работниками Отдела своих должностных обязанностей и правил внутреннего трудового распорядка.

4.3.5. Ненадлежащее обеспечение сохранности имущества, находящегося в Отделе, и несоблюдение правил пожарной безопасности, производственной санитарии, неаккуратное обращение с материальными техническими средствами.

4.3.6. Несоответствие законодательству Российской Федерации визируемых (подписываемых) им проектов приказов, инструкций, положений и других документов.

4.3.7. Несоблюдение Отделом при ведении делопроизводства действующих правил и инструкций.

4.4. Каждый работник Отдела несет персональную ответственность за:

4.4.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) должностных обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией.

4.4.2. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) нормативных актов Федерального казначейства, приказов, распоряжений и поручений руководства Учреждения, поручений начальника Отдела, неисполнение (ненадлежащее исполнение) входящих документов.

4.4.3. Недостоверность и правовую необоснованность исходящих документов.

4.4.4. Разглашение сведений, составляющих государственную тайну, и иных сведений ограниченного распространения, не составляющих государственную тайну.

4.4.5. Несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка.

4.4.6. Несоблюдение правил пожарной безопасности, производственной санитарии, неаккуратное обращение с материальными техническими средствами.

4.5. Работники Отдела могут быть привлечены к дисциплинарной, материальной, уголовной ответственности в случаях и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.


5. Внесение изменений

5.1. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся приказом Учреждения.